KRAUSE & KOLLEGEN

Übersicht der wichtigsten Unterlagen und Angaben für die Erstellung der Einkommensteuererklärung

Mit einem Lastschriftmandat tragen Sie dazu bei, den Verwaltungsaufwand so gering wie möglich zu halten. Rechnungsbeträge werden frühestens am Fälligkeitstag abgebucht.

Lassen Sie Steuerbeträge zum Fälligkeitstag abbuchen. Alle Zahlungen gelten als am Fälligkeitstag entrichtet, auch wenn das Finanzamt erfahrungsgemäß oftmals erst einige Tage später abbucht.

Bitte reichen Sie dem Finanzamt möglichst unverzüglich dieses Formular ein, wenn Sie für Steuererstattungen ein anderes Konto als bisher nutzen wollen.

Bei Änderung der Bankverbindung für Steuerzahlungen im Lastschriftverfahren empfehlen wir die Einreichung eines neuen SEPA-Lastschriftmandats.

für Gewerbesteuer, Grundsteuer, Kindertagesstätten-/Kindergartenbeiträge, Zweitwohnungssteuer u.a.

Inhaltsverzeichnis:

1. Sonderausgaben 2023
2. Geringwertige Wirtschaftsgüter noch bis Jahresende 2023 anschaffen
3. Sachzuwendungen an Arbeitnehmer (z.B. anlässlich von Betriebs- oder Weihnachtsfeiern)
4. Dienstleistungs- und Handwerkerrechnungen bis Jahresende 2023 bezahlen
5. Arbeitszimmer und Homeoffice ab 2023
6. Ausweis von gewillkürtem Betriebsvermögen
7. Lohnsteuer-Ermäßigung

Inhaltsverzeichnis:

1. Steuerermäßigung für energetische Maßnahmen bei Vereinbarung eines Vorbehaltsnießbrauchs
2. Privates Veräußerungsgeschäft nach Grundstücksteilung
3. Handwerkerleistungen in unentgeltlich überlassener Wohnung
4. Angemessene Verzinsung bei Gesellschafterkonten
5. „Essen auf Rädern“: Aufwendungen keine außergewöhnlichen Belastungen
6. Erbschaftsteuerbefreiung des „Familienheims“ bei Selbstnutzung
7. Investitionsbeträge und Sonderabschreibungen bei kleinen und mittleren Betrieben - Investitionsfristen beachten

Inhaltsverzeichnis:

1. Inanspruchnahme der Steuerermäßigung für haushaltsnahe Dienstleistungen durch Mieter
2. Kinderbetreuungskosten nur bei Haushaltszugehörigkeit des Kindes
3. Gewinne aus (Online-)Pokerspielen als gewerbliche Einkünfte
4. Einkommensteuerbefreiung für Photovoltaikanlagen
5. Entwurf eines Wachstumschancengesetzes
6. Erstattung von Vorsteuerbeträgen aus EU-Mitgliedstaaten

Inhaltsverzeichnis:

1. Privates Veräußerungsgeschäft: Nutzung durch Eltern des Eigentümers
2. Bürokratieabbau bei kleinen Photovoltaikanlagen
3. Exklusive Feier im Zusammenhang mit der Verabschiedung eines Geschäftsführers
4. Dauernde Berufsunfähigkeit bei Betriebsveräußerung
5. Abfindung zur Abgeltung von Scheidungsfolgeansprüchen schenkungsteuerpflichtig?
6. Verzinsung von Kaufpreisraten im Zusammenhang mit der Veräußerung von Privatvermögen
7. Pensionszahlungen neben laufendem Geschäftsführergehalt
8. Fristen zur Abgabe von Steuererklärungen

Inhaltsverzeichnis:

1. Höhe der Säumniszuschläge und Aussetzungszinsen rechtmäßig?
2. MoPeG: Neuregelungen bei der GbR
3. Erstattung von Vorsteuerbeträgen aus sog. Drittstaaten (Nicht-EU-Staaten)
4. Photovoltaik-Anlagen: Umsatzsteuer bei Anschaffung, Entnahme und Reparatur
5. Erhöhung der Betriebsausgabenpauschalen für bestimmte Berufsgruppen ab 2023
6. Steuerermäßigung für haushaltsnahe Dienstleistungen und Handwerkerleistungen

Inhaltsverzeichnis:

1. Gewinne und Verluste aus der Veräußerung von Kryptowährungen
2. Steuerermäßigung bei Vergütungen für mehrjährige Tätigkeiten
3. Kennzeichenwerbung auf privaten Arbeitnehmerfahrzeugen
4. Vorsteuerabzug aus dem Erwerb von Luxusfahrzeugen?
5. Schenkungsteuer bei Eheverträgen
6. Umsatzsteuerrechtliche Organschaft
7. Private Kapitalerträge in der Einkommensteuer-Erklärung

Inhaltsverzeichnis:

1. Kein Vorsteuerabzug für bürgerliche Kleidung
2. Behindertengerechter Gartenumbau ist keine außergewöhnliche Belastung
3. „Rentenbeginn“ bei aufgeschobener Altersrente
4. Steuerfreie Handynutzung auch nach Erwerb vom Arbeitnehmer zu einem symbolischen Preis
5. Umsatzsteuer: Zuordnungsentscheidung für den Vorsteuerabzug
6. Abfindung an weichenden Mieter keine anschaffungsnahen Herstellungskosten
7. Aktuelle Grunderwerbsteuersätze
8. Privates Veräußerungsgeschäft bei gelegentlicher Vermietung einzelner Räume

Inhaltsverzeichnis:

1. Solidaritätszuschlag für die Jahre 2020 und 2021 (noch) nicht verfassungswidrig
2. Veräußerung/Aufgabe eines Betriebs gegen wiederkehrende Bezüge
3. Vernichtung von Buchhaltungsunterlagen
4. Handel auf Internetplattformen wie eBay – Neue Meldepflicht für Betreiber ab 2023
5. Bonuszahlungen der gesetzlichen Krankenkassen
6. Erlass von Grundsteuer wegen Ertragsminderung

Inhaltsverzeichnis:

1. Steuerliche Änderungen zum Arbeitszimmer ab 01.01.2023
2. Taxi kein „öffentliches“ Verkehrsmittel
3. Unterhaltsaufwendungen: Anrechnung von Ausbildungshilfen und negativen Einkünften
4. Frist für Jahresmeldungen in der Sozialversicherung: 15. Februar
5. Überblick Jahressteuergesetz 2022
6. Lohnsteuerbescheinigungen 2022
7. Überlassung einer Wohnung als Trennungsunterhalt
8. Besteuerung der Erdgas-Wärme-Soforthilfe
9. Kürzung des Werbungskostenabzugs bei Stipendium
10. Dauerfristverlängerung für Umsatzsteuer-Vorauszahlungen 2023

Inhaltsverzeichnis:

1. Sachbezugswerte 2023 für Lohnsteuer und Sozialversicherung
2. Sanierungsaufwendungen nach Entnahme einer Wohnung
3. Inflationsausgleichsgesetz: Änderungen für die Jahre 2022, 2023 und 2024
4. Gewerbliche Tätigkeit einer im Übrigen freiberuflichen oder vermögensverwaltenden Personengesellschaft
5. Unterhaltsleistungen an ehemalige Lebensgefährtin
6. Neue Werte in der Sozialversicherung für 2023

Inhaltsverzeichnis:

1. Entwurf eines Jahressteuergesetzes 2022
2. Sachzuwendungen an Arbeitnehmer (z.B. anlässlich von Betriebs- oder Weihnachtsfeiern)
3. Investitionsabzugsbeträge und Sonderabschreibungen bei kleinen und mittleren Betrieben - Verlängerte Investitionsfristen
4. Verlängerung Kurzarbeitergeld
5. Lohnsteuer-Ermäßigung
6. Geringwertige Wirtschaftsgüter noch bis Jahresende anschaffen

Inhaltsverzeichnis

1. Neue Energiepreispauschale
2. Vorlage an das Bundesverfassungsgericht: Abgeltungsteuer verfassungswidrig?
3. Betriebsveranstaltungen: Pauschalversteuerung und Teilnehmerkreis
4. Aktuelle Grunderwerbsteuersätze
5. Erbschaftsteuerbefreiung für „Familienheim“: Verhinderte Selbstnutzung
6. Umsatzsteuerpflicht bei Sportvereinen
7. Arbeitgeberzuschüsse zum 9-Euro-Ticket

Inhaltsverzeichnis:

1. Erbschaftsteuer: Unterschiedliche Besteuerung von Privat- und Betriebsvermögen nicht verfassungswidrig
2. Steuerermäßigung für zusammengeballte Überstundenvergütungen
3. Kinderfreibeträge bei eheähnlicher Lebensgemeinschaft der Eltern
4. Veräußerung eines mit einem „Gartenhaus“ bebauten Grundstücks
5. Entlastungsbetrag für Alleinerziehende zeitanteilig im Jahr der Heirat bzw. der Trennung
6. Erstattung von Vorsteuerbeträgen aus sog. Drittstaaten (Nicht-EU-Staaten)
7. Steuerermäßigung für haushaltsnahe Dienstleistungen und Handwerkerleistungen

Inhaltsverzeichnis:

1. Zweifel an der Verfassungsmäßigkeit der Höhe von Säumniszuschlägen

2. Entfernungspauschale bei Nutzung verschiedener Verkehrsmittel

3. Fehlende allgemeine Registrierkassenpflicht nicht verfassungswidrig

4. Fremdübliche Zinsen auf Konzerndarlehen

5 .Grundsteuer-Erlass wegen Ertragsminderung

6. Bonuszahlungen der gesetzlichen Krankenkassen

7. Häusliches Arbeitszimmer in einer gemeinsamen Wohnung von Ehepartnern

8. Grundsteuerreform: Steuererklärungspflichten noch in diesem Jahr

Inhaltsverzeichnis:

1. Investitionsabzugsbetrag und Sonderabschreibung bei Betriebsaufgabe
2. Umsatzsteuer auf Ratenzahlungen
3. Privates Veräußerungsgeschäft: Verkauf von Kryptowährungen
4. Frist für Jahresmeldungen in der Sozialversicherung: 15. Februar
5. Dauerfristverlängerung für Umsatzsteuer-Vorauszahlungen 2022
6. Lohnsteuerbescheinigungen 2021
7. Anforderungen an Rechnungen: Handelsübliche Bezeichnung
8. Pflichtmeldungen zum Transparenzregister

Inhaltsverzeichnis:

1. Abgrenzung zwischen Geldleistung und Sachbezug
   beim Arbeitslohn
2. Geringfügige Beschäftigungsverhältnisse mit nahen
   Angehörigen
3. Erbschaftsteuerbefreiung für „Familienheim“: Verzögerte
   Selbstnutzung durch die Erben
4. Verrechnung von Zinsen auf Steuernachzahlungen und
   -erstattungen
5. Umsatzsteuer: Versandhandel wird „Fernverkauf “
6. Grunderwerbsteuer bei Erwerb von Gesellschaftsanteilen
7. Erstattung von Vorsteuerbeträgen aus sog. Drittstaaten
   (Nicht-EU-Staaten)

Inhaltsverzeichnis:

1. Wertverluste von Aktien infolge der Eröffnung des
   Insolvenzverfahrens bei einer AG
2. Corona-Krise: Weitere Verlängerung von Stundungen
   und Anpassung von Vorauszahlungen
3. Steuerermäßigung für haushaltsnahe Dienstleistungen
   und Handwerkerleistungen
4. Weniger Fahrten zur ersten Tätigkeitsstätte bei
   Homeoffice
5. Vorsteueraufteilung bei Errichtung eines gemischt
   genutzten Gebäudes
6. Private Kapitalerträge in der Einkommensteuer-
   Erklärung 2020

Inhaltsverzeichnis:

1. Betriebsgewöhnliche Nutzungsdauer für Computerhardware
   und Software nur noch ein Jahr
2. Progressionsvorbehalt: Lohnersatzleistungen im Zusammenhang
   mit der Corona-Krise
3. Drittes Corona-Steuerhilfegesetz: Umsatzsteuer-Satz in
   der Gastronomie – Kinderbonus – Verlustrücktrag
4. Aktuelle Grunderwerbsteuersätze
5. Berücksichtigung von Aufwendungen bei Auslands-
   (praxis)semestern
6. Vernichtung von Buchhaltungsunterlagen

Inhaltsverzeichnis:

1. Coronabedingte Fristverlängerung bei der Rücklage für
   Ersatzbeschaffung
2. Sachbezug bei Teilnahme am Firmenfitness-Programm
3. Kürzung der steuerfreien Verpflegungspauschalen bei
   Nichteinnahme von gestellten Mahlzeiten
4. Wildtierschäden als außergewöhnliche Belastungen?
5. Grundsteuer-Erlass wegen Ertragsminderung
6. Haushaltsnahe Dienstleistungen: Reinigung von
   Gehweg und Fahrbahn
7. Erbschaft-/Schenkungsteuer: Urenkel gelten nicht als
   Enkel
8. Abgabefrist für Steuererklärungen 2019 sowie Karenzzeit
   für Steuerzinsen werden gesetzlich verlängert
9. Prozesskosten als außergewöhnliche Belastungen:
   Rechtsstreit um Umgangsrecht und Unterhalt

Inhaltsverzeichnis:

1. Jahressteuergesetz 2020: Wichtige Änderungen
2. Lohnsteuerbescheinigungen 2020
3. Dauerfristverlängerung für Umsatzsteuer-Vorauszahlungen
   2021
4. Frist für Jahresmeldungen in der Sozialversicherung:
   15. Februar
5. Förderung durch Baukindergeld wird verlängert
6. Aufteilung des Gesamtkaufpreises für bebautes Grundstück
7. Umsatzsteuerliche Auswirkungen durch den Brexit
8. Erweiterung der Corona-Hilfen: Abgabefrist für Steuererklärungen
   2019 – Verlängerung von Stundungsmöglichkeiten

Inhaltsverzeichnis:

1. Sachbezugswerte 2021 für Lohnsteuer und Sozialversicherung
2. Rentenerhöhung zur Anpassung der Ost-Renten in vollem Umfang steuerpflichtig
3. Zahlung von Verwarnungsgeldern als Arbeitslohn
4. Gesetzesänderungen ab 2021
5. Übertragung von Kinderfreibeträgen bei nicht verheirateten Eltern
6. Neue Werte in der Sozialversicherung für 2021

Inhaltsverzeichnis:

1. Abgabetermine und Hinweise zum Jahresende 2020
2. Corona-Krise: Termine zum Jahresende
3. Ausschließliche Vermietung von Ferienwohnungen
4. Badrenovierungskosten bei Vermietung des Homeoffice an den Arbeitgeber
5. Pendlerpauschale und Mobilitätsprämie ab 2021
6. Lohnsteuer-Ermäßigung
7. Regelmäßig wiederkehrende Ausgaben zum Jahreswechsel

Inhaltsverzeichnis:

1. Zuwendungen an von der Corona-Krise betroffene Personen
2. Schuldzinsen bei teilweiser Veräußerung eines Gebäudes
3. Steuerermäßigung für energetische Maßnahmen –Bescheinigung des Fachunternehmens
4. Lohnsteuer-Pauschalierung bei Betriebsveranstaltungen
5. Abgeltungswirkung der Entfernungspauschale –Unfallkosten
6. Weiterveräußerung von Veranstaltungstickets steuerpflichtig?
7. Aktuelle Grunderwerbsteuersätze
8. Corona-Krise: Konjunktur- und Krisenbewältigungspaket beschlossen

Inhaltsverzeichnis:

1. Corona-Krise: Weitere steuerliche Maßnahmen
2. Kein privates Veräußerungsgeschäft bei Verkauf einer selbstgenutzten Wohnung und kurzzeitiger Vermietung
3. Dienstwagen-Nutzung bei Homeoffice
4. Erbschaft-/Schenkungsteuer: Günstigere Steuerklasse I nur bei Erwerb vom rechtlichen Vater
5. Nutzung eines Arbeitszimmers bei Miteigentum des Ehepartners
6. Beteiligung am „Familienhaushalt“ bei doppelter Haushaltsführung eines Alleinstehenden
7. Erstattung von Vorsteuerbeträgen aus sog. Drittstaaten (Nicht-EU-Staaten)

Inhaltsverzeichnis:

1. Vermietungsabsicht bei einer über einen längeren Zeitraum leer stehenden sanierungsbedürftigen Immobilie
2. Außergewöhnliche Belastungen: Neue Berechnung der zumutbaren Belastung
3. Aufbewahrungspflichten für elektronische Kontoauszüge
4. Kosten für Einrichtungsgegenstände bei doppelter Haushaltsführung
5. Erlass von Steuern auf Sanierungsgewinne vorläufig
6. Verlustverrechnung bei Einkünften aus Kapitalvermögen
7. Private Veräußerungsgeschäfte: Verluste bei Ratenzahlung
8. Erstattung von Vorsteuerbeträgen aus sog. Drittländern (Nicht-EU-Staaten)

Inhaltsverzeichnis:

1. Steuerbegünstigte Realteilung bei Ausscheiden aus fortbestehender Gesellschaft
2. Gesetzentwurf zur steuerlichen Förderung des Mietwohnungsneubaus
3. "Zinsschranke" verfassungswidrig?
4. Private Kapitalerträge in der Einkommensteuererklärung 2015
5. Besuchsfahrten zur auswärtigen Tätigkeitsstätte des Ehepartners keine Werbungskosten
6. Nebenkosten bei verbilligter Wohnungsvermietung
7. Nachträgliche Schuldzinsen eines Mietobjekts