KRAUSE & KOLLEGEN

Übersicht der wichtigsten Unterlagen und Angaben für die Erstellung der Einkommensteuererklärung

Mit einem Lastschriftmandat tragen Sie dazu bei, den Verwaltungsaufwand so gering wie möglich zu halten. Rechnungsbeträge werden frühestens am Fälligkeitstag abgebucht.

Lassen Sie Steuerbeträge zum Fälligkeitstag abbuchen. Alle Zahlungen gelten als am Fälligkeitstag entrichtet, auch wenn das Finanzamt erfahrungsgemäß oftmals erst einige Tage später abbucht.

Bitte reichen Sie dem Finanzamt möglichst unverzüglich dieses Formular ein, wenn Sie für Steuererstattungen ein anderes Konto als bisher nutzen wollen.

Bei Änderung der Bankverbindung für Steuerzahlungen im Lastschriftverfahren empfehlen wir die Einreichung eines neuen SEPA-Lastschriftmandats.

für Gewerbesteuer, Grundsteuer, Kindertagesstätten-/Kindergartenbeiträge, Zweitwohnungssteuer u.a.

Inhaltsverzeichnis:

1. Erbschaftsteuer: Unterschiedliche Besteuerung von Privat- und Betriebsvermögen nicht verfassungswidrig
2. Steuerermäßigung für zusammengeballte Überstundenvergütungen
3. Kinderfreibeträge bei eheähnlicher Lebensgemeinschaft der Eltern
4. Veräußerung eines mit einem „Gartenhaus“ bebauten Grundstücks
5. Entlastungsbetrag für Alleinerziehende zeitanteilig im Jahr der Heirat bzw. der Trennung
6. Erstattung von Vorsteuerbeträgen aus sog. Drittstaaten (Nicht-EU-Staaten)
7. Steuerermäßigung für haushaltsnahe Dienstleistungen und Handwerkerleistungen

Inhaltsverzeichnis:

1. Zweifel an der Verfassungsmäßigkeit der Höhe von Säumniszuschlägen

2. Entfernungspauschale bei Nutzung verschiedener Verkehrsmittel

3. Fehlende allgemeine Registrierkassenpflicht nicht verfassungswidrig

4. Fremdübliche Zinsen auf Konzerndarlehen

5 .Grundsteuer-Erlass wegen Ertragsminderung

6. Bonuszahlungen der gesetzlichen Krankenkassen

7. Häusliches Arbeitszimmer in einer gemeinsamen Wohnung von Ehepartnern

8. Grundsteuerreform: Steuererklärungspflichten noch in diesem Jahr

Inhaltsverzeichnis:

1. Investitionsabzugsbetrag und Sonderabschreibung bei Betriebsaufgabe
2. Umsatzsteuer auf Ratenzahlungen
3. Privates Veräußerungsgeschäft: Verkauf von Kryptowährungen
4. Frist für Jahresmeldungen in der Sozialversicherung: 15. Februar
5. Dauerfristverlängerung für Umsatzsteuer-Vorauszahlungen 2022
6. Lohnsteuerbescheinigungen 2021
7. Anforderungen an Rechnungen: Handelsübliche Bezeichnung
8. Pflichtmeldungen zum Transparenzregister

Inhaltsverzeichnis:

1. Sachbezugswerte 2022 für Lohnsteuer und Sozialversicherung
2. Ordnungsmäßigkeit eines Fahrtenbuchs bei kleineren Mängeln
3. Gewinnerzielungsabsicht bei kleinen Photovoltaikanlagen
4. Keine „Erbschaftsteuerpause“ durch Entscheidung des Bundesverfassungsgerichts
5. Neue Werte in der Sozialversicherung für 2022

Inhaltsverzeichnis:

1. Inventur am Ende des Wirtschaftsjahres
2. Steuerliche Betriebsaufspaltung bei Beteiligung minderjähriger Kinder
3. Weitere Verlängerung von Investitionsfristen im Zusammenhang mit der Corona-Krise
4. Privates Veräußerungsgeschäft: Zeitnaher Verkauf nach unentgeltlicher Übertragung
5. Ausgleichszahlungen an Nacherben
6. Steuerermäßigung nach § 35a EStG: Maßnahmen der öffentlichen Hand und Fahrbahnreinigung
7. Verbilligte Überlassung einer Wohnung
8. Steuerfreiheit bei Rentenwahl von „alten“ Lebensversicherungen

Inhaltsverzeichnis

1. Abgabetermine und Hinweise zum Jahresende 2021
2. Kinderbetreuungskosten: Arbeitgeberzuschuss zu Kita-Beiträgen
3. Kürzung von Verpflegungspauschalen bei Mahlzeitengestellung
4. Aktive Rechnungsabgrenzungsposten bei geringfügigen Beträgen
5. Regelmäßig wiederkehrende Ausgaben zum Jahreswechsel bei Einnahmen-Überschussrechnung
6. Arbeitgeberzuschuss zur betrieblichen Altersversorgung bei Entgeltumwandlung
7. Anhebung des Mindestlohns ab 2022
8. Lohnsteuer-Ermäßigung

Inhaltsverzeichnis:

1. Sonderausgaben 2021
2. Verzinsung von Steuernachforderungen und Steuererstattungen mit jährlich 6% verfassungswidrig
3. Sonderabschreibung für Mietwohnungsneubauten: Bauantrag bis zum 31.12.2021 erforderlich
4. Privates Veräußerungsgeschäft: Verkauf einer Ferienwohnung mit Inventar
5. Aufteilung der Kosten auf teilnehmende Mitarbeiter bei Betriebsveranstaltungen
6. Wohnungsbauprämie: Anhebung der Einkommensgrenzen ab 2021
7. Privates Veräußerungsgeschäft bei Überlassung einer Wohnung an getrennt lebenden Ehegatten und gemeinsames Kind
8. Steuerliche Erleichterungen für Helfer in Impf- und Testzentren sowie in mobilen Impf-Teams
9. Corona-Hilfen: Verlängerung von Abgabefristen für Steuererklärungen auch für das Jahr 2020

Inhaltsverzeichnis:

1. Übertragung des Kinderfreibetrags und des BEA-Freibetrags
2. Steuerliche Hilfsmaßnahmen für die Opfer der Hochwasserkatastrophe
3. Privates Veräußerungsgeschäft: Verkauf einer selbst genutzten Wohnung einschließlich eines häuslichen
   Arbeitszimmers
4. Zahlungen der Krankenkassen als Beitragsrückerstattung
5. Überlassung eines Feuerwehreinsatzfahrzeugs bei „ständiger“ Bereitschaft als geldwerter Vorteil?
6. Erstattung von Vorsteuerbeträgen aus EU-Mitgliedstaaten

Inhaltsverzeichnis:

1. Minijobs: Erhöhung des gesetzlichen Mindestlohns
   beachten
2. Private Nutzung von Elektro- und Hybridfahrzeugen
3. Umsatzsteuer: Wohnungsvermietung und Strom -
   lieferung
4. Unterhalt an Lebensgefährten bei BAföG-Bezug
5. Kurzfristige Beschäftigung: Verlängerung der Beschäftigungsdauer
6. PKW-Nutzung: Zuschüsse des Arbeitnehmers zu den
   Anschaffungskosten des Fahrzeugs
7. Steuerberatungs- und Räumungskosten als Nachlass -
   regelungskosten

Inhaltsverzeichnis:

1. Günstigere Besteuerung bei Altersrenten erforderlich
2. Investitionsabzugsbetrag: Weitere Verlängerung der
   Investitionsfrist geplant
3. Abzug von verteilten Erhaltungsaufwendungen im
   Todesfall
4. Sponsoring eines Freiberuflers als Betriebsausgaben
5. Zurückbehaltung von Sonderbetriebsvermögen bei
   unentgeltlicher Übertragung eines Mitunternehmeranteils
6. Optionsmöglichkeit für Personengesellschaften zur
   Besteuerung wie Körperschaften
7. Bestimmung der „ortsüblichen Marktmiete“ bei
   verbilligter Vermietung an Angehörige
8. Verlustverrechnungsbeschränkung für Aktienveräußerungsverluste

Inhaltsverzeichnis:

1. Abgrenzung zwischen Geldleistung und Sachbezug
   beim Arbeitslohn
2. Geringfügige Beschäftigungsverhältnisse mit nahen
   Angehörigen
3. Erbschaftsteuerbefreiung für „Familienheim“: Verzögerte
   Selbstnutzung durch die Erben
4. Verrechnung von Zinsen auf Steuernachzahlungen und
   -erstattungen
5. Umsatzsteuer: Versandhandel wird „Fernverkauf “
6. Grunderwerbsteuer bei Erwerb von Gesellschaftsanteilen
7. Erstattung von Vorsteuerbeträgen aus sog. Drittstaaten
   (Nicht-EU-Staaten)

Inhaltsverzeichnis:

1. Wertverluste von Aktien infolge der Eröffnung des
   Insolvenzverfahrens bei einer AG
2. Corona-Krise: Weitere Verlängerung von Stundungen
   und Anpassung von Vorauszahlungen
3. Steuerermäßigung für haushaltsnahe Dienstleistungen
   und Handwerkerleistungen
4. Weniger Fahrten zur ersten Tätigkeitsstätte bei
   Homeoffice
5. Vorsteueraufteilung bei Errichtung eines gemischt
   genutzten Gebäudes
6. Private Kapitalerträge in der Einkommensteuer-
   Erklärung 2020

Inhaltsverzeichnis:

1. Betriebsgewöhnliche Nutzungsdauer für Computerhardware
   und Software nur noch ein Jahr
2. Progressionsvorbehalt: Lohnersatzleistungen im Zusammenhang
   mit der Corona-Krise
3. Drittes Corona-Steuerhilfegesetz: Umsatzsteuer-Satz in
   der Gastronomie – Kinderbonus – Verlustrücktrag
4. Aktuelle Grunderwerbsteuersätze
5. Berücksichtigung von Aufwendungen bei Auslands-
   (praxis)semestern
6. Vernichtung von Buchhaltungsunterlagen

Inhaltsverzeichnis:

1. Coronabedingte Fristverlängerung bei der Rücklage für
   Ersatzbeschaffung
2. Sachbezug bei Teilnahme am Firmenfitness-Programm
3. Kürzung der steuerfreien Verpflegungspauschalen bei
   Nichteinnahme von gestellten Mahlzeiten
4. Wildtierschäden als außergewöhnliche Belastungen?
5. Grundsteuer-Erlass wegen Ertragsminderung
6. Haushaltsnahe Dienstleistungen: Reinigung von
   Gehweg und Fahrbahn
7. Erbschaft-/Schenkungsteuer: Urenkel gelten nicht als
   Enkel
8. Abgabefrist für Steuererklärungen 2019 sowie Karenzzeit
   für Steuerzinsen werden gesetzlich verlängert
9. Prozesskosten als außergewöhnliche Belastungen:
   Rechtsstreit um Umgangsrecht und Unterhalt

Inhaltsverzeichnis:

1. Jahressteuergesetz 2020: Wichtige Änderungen
2. Lohnsteuerbescheinigungen 2020
3. Dauerfristverlängerung für Umsatzsteuer-Vorauszahlungen
   2021
4. Frist für Jahresmeldungen in der Sozialversicherung:
   15. Februar
5. Förderung durch Baukindergeld wird verlängert
6. Aufteilung des Gesamtkaufpreises für bebautes Grundstück
7. Umsatzsteuerliche Auswirkungen durch den Brexit
8. Erweiterung der Corona-Hilfen: Abgabefrist für Steuererklärungen
   2019 – Verlängerung von Stundungsmöglichkeiten

Inhaltsverzeichnis:

1. Sachbezugswerte 2021 für Lohnsteuer und Sozialversicherung
2. Rentenerhöhung zur Anpassung der Ost-Renten in vollem Umfang steuerpflichtig
3. Zahlung von Verwarnungsgeldern als Arbeitslohn
4. Gesetzesänderungen ab 2021
5. Übertragung von Kinderfreibeträgen bei nicht verheirateten Eltern
6. Neue Werte in der Sozialversicherung für 2021

Inhaltsverzeichnis:

1. Abgabetermine und Hinweise zum Jahresende 2020
2. Corona-Krise: Termine zum Jahresende
3. Ausschließliche Vermietung von Ferienwohnungen
4. Badrenovierungskosten bei Vermietung des Homeoffice an den Arbeitgeber
5. Pendlerpauschale und Mobilitätsprämie ab 2021
6. Lohnsteuer-Ermäßigung
7. Regelmäßig wiederkehrende Ausgaben zum Jahreswechsel

Inhaltsverzeichnis:

1. Zuwendungen an von der Corona-Krise betroffene Personen
2. Schuldzinsen bei teilweiser Veräußerung eines Gebäudes
3. Steuerermäßigung für energetische Maßnahmen –Bescheinigung des Fachunternehmens
4. Lohnsteuer-Pauschalierung bei Betriebsveranstaltungen
5. Abgeltungswirkung der Entfernungspauschale –Unfallkosten
6. Weiterveräußerung von Veranstaltungstickets steuerpflichtig?
7. Aktuelle Grunderwerbsteuersätze
8. Corona-Krise: Konjunktur- und Krisenbewältigungspaket beschlossen

Inhaltsverzeichnis:

1. Corona-Krise: Weitere steuerliche Maßnahmen
2. Kein privates Veräußerungsgeschäft bei Verkauf einer selbstgenutzten Wohnung und kurzzeitiger Vermietung
3. Dienstwagen-Nutzung bei Homeoffice
4. Erbschaft-/Schenkungsteuer: Günstigere Steuerklasse I nur bei Erwerb vom rechtlichen Vater
5. Nutzung eines Arbeitszimmers bei Miteigentum des Ehepartners
6. Beteiligung am „Familienhaushalt“ bei doppelter Haushaltsführung eines Alleinstehenden
7. Erstattung von Vorsteuerbeträgen aus sog. Drittstaaten (Nicht-EU-Staaten)

Inhaltsverzeichnis:

1. Vermietungsabsicht bei einer über einen längeren Zeitraum leer stehenden sanierungsbedürftigen Immobilie
2. Außergewöhnliche Belastungen: Neue Berechnung der zumutbaren Belastung
3. Aufbewahrungspflichten für elektronische Kontoauszüge
4. Kosten für Einrichtungsgegenstände bei doppelter Haushaltsführung
5. Erlass von Steuern auf Sanierungsgewinne vorläufig
6. Verlustverrechnung bei Einkünften aus Kapitalvermögen
7. Private Veräußerungsgeschäfte: Verluste bei Ratenzahlung
8. Erstattung von Vorsteuerbeträgen aus sog. Drittländern (Nicht-EU-Staaten)

Inhaltsverzeichnis:

1. Steuerbegünstigte Realteilung bei Ausscheiden aus fortbestehender Gesellschaft
2. Gesetzentwurf zur steuerlichen Förderung des Mietwohnungsneubaus
3. "Zinsschranke" verfassungswidrig?
4. Private Kapitalerträge in der Einkommensteuererklärung 2015
5. Besuchsfahrten zur auswärtigen Tätigkeitsstätte des Ehepartners keine Werbungskosten
6. Nebenkosten bei verbilligter Wohnungsvermietung
7. Nachträgliche Schuldzinsen eines Mietobjekts